市十六届人大

一次会议材料

关于best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心2021年财政预算执行情况及

2022年市本级财政预算（草案）的报告

——2021年12月30日在best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心第十六届

人民代表大会第一次会议上

best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心财政局局长  文专文

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心2021年财政预算执行情况及2022年市本级财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

（一）一般公共预算^[1]执行情况

据快报反映（下同），1-11月，全市地方一般公共预算收入完成167.30亿元，为年度预算的77.60%，同比增长0.23%，较2019年同期增长0.94%。全市地方税收收入完成107.13亿元，为年度预算的77.44%，同比增长0.93%，但较2019年同期下降4.98%（留抵退税影响）。非税收入完成60.17亿元，为年度预算的77.89%，同比下降0.99%。预计2021年全市地方一般公共预算收入完成182.70亿元，其中：地方税收收入完成128.07亿元。

1-11月，全市一般公共预算支出累计完成386.74亿元，为年度预算的76.33%，同比增长3.55%。

（二）政府性基金预算^[2]执行情况。1-11月，全市政府性基金预算收入完成141.97亿元，为年度预算的55.82%，下降19.92%。下降的主要原因是：土地市场持续低迷，全市国土收入下降20.50%。

1-11月，全市政府性基金预算支出累计完成174.69亿元，为年度预算的61.42%，下降34.07%。下降的主要原因是：省级对我市发行专项债券额度较去年同期减少了49.50亿元，剔除专项债因素，全市政府性基金预算支出同口径下降16.20%。

（三）国有资本经营预算^[3]执行情况。1-11月，全市国有资本经营预算收入完成6.28亿元，为年度预算的27.77%，下降74.25%。下降快的主要原因是：去年全市国有资本经营预算收入超收18.20亿元抬高同期基数，剔除超收因素后，全市国有资本经营预算收入增长1.51%。

1-11月，全市国有资本经营预算支出累计完成4.78亿元，为年度预算的21.60%，增长31.45%。

（四）社会保险基金预算^[4]执行情况。1-11月,全市社会保险基金预算收入完成84.66亿元（不含企业养老保险基金，下同），为年度预算的85.10%，增长9.80%。全市社会保险基金预算支出完成82.08亿元，为年度预算的89.90%，增长1.50%。截至11月底，全市社会保险基金结余105.90亿元。收入未达到序时进度的主要原因：城乡居民医疗保险个人缴费期为每年9-12月，并集中在12月。

另外，按照要求，将经开区财政预算执行情况进行列述：

1. 经开区一般公共预算执行情况。1-11月，经开区地方一般公共预算收入完成9.47亿元，为年度预算的77.49%。其中，地方税收收入完成6.85亿元，为年度预算的72.10%，同比下降12.37%。下降的主要原因是：土地及房地产市场低迷，主要地方税种中的土地增值税、耕地占用税、契税仅完成3.51亿元，减收1.74亿元，同比下降33.17%，支撑作用下滑明显。预计经开区全年完成地方一般公共预算收入11.13亿元，同比下降4.41%，地方税收收入8.91亿元，同比增长1.34%。

1-11月，经开区一般公共预算支出累计完成10.73亿元，为年度预算的74.70%，同比增长29.43%。预计全年一般公共预算支出累计完成13.08亿元，为年初预算的91.09%。

2. 经开区政府性基金预算执行情况。1-11月，经开区政府性基金预算收入完成13.14亿元，为年度预算的51.72%，同比下降2.43%。下降的主要原因是：受疫情及经济形势影响，大部分房产企业资金紧张，无力投入新项目。

1-11月，经开区政府性基金预算支出累计完成24.32亿元，为年度预算的86.02%，同比增长5.81%。

3. 经开区国有资本经营预算执行情况。1-11月，经开区国有资本经营预算收入完成3.18亿元，为年度预算的98.89%，同比增长5.31%，国有资本经营预算支出累计完成3.18亿元，为年度预算的98.66%，同比增长5.41%。

4. 经开区社会保险基金预算执行情况。1-11月，经开区社会保险基金预算收入完成1932万元（不含企业养老保险基金和城乡居民基本医疗保险，下同），为年度预算的113.65％，同比增长50.20%。社会保险基金预算支出累计完成1452万元，为年度预算的94.30%，同比增长5.60%。截至11月底，社会保险基金结余6276万元。

需要说明的是，上述数据为1-11月快报数据情况，在决算汇总后，我们再按规定向市人大常委会报告。

（五）市人大预算决议和主要财税政策落实情况

今年以来，财政部门认真落实人大预算决议，推进实施提质增效的积极财政政策，取得了较好成效。

1. 提高了收入质量。坚持高位推动，建立市县联动、部门联动沟通机制，市委、市政府主要领导多次实地走访、专项研讨、批示指示，设立微信群实时点评，相关做法获省财源办肯定。坚持高效落实，结合市情实际，出台了“116”行动方案^[5]，明确了堵漏清收10条、培源增收10条和6项工作机制，并将年度增收任务分解到相关主管部门和各县市区，建立起责任清单和任务清单。坚持高频调度，建立财源建设工程联席会议制度和“日报告、周会商、旬通报、月讲评”工作机制，组建20人工作专班，统筹调度，传导压力，推动形成全市各级各部门齐抓共管财源建设的工作格局。特别是，11月以来，全市财税部门按照“地方税收收入实现正增长、地方税收占比高于70%”的目标，紧锣密鼓组织税收收入，取得了显着成效。预计全年完成地方税收128.07亿元，实现正增长，地方税收占比达到70.09%，同比提升7.50个百分点。

2. 保障了重点支出。1-11月，全市一般公共预算支出完成386.74亿元，同比增长3.55%。其中：民生支出完成276.96亿元，占一般公共预算支出的比重为71.62%。人均公共服务支出^[6]达到5366元，绩效评估指标得分在全省一类地区中排名第二。特别是，今年应对来势汹汹的“德尔塔”疫情，市本级紧急调入预算稳定调节基金^[7]1亿元，全力做好了疫情防控资金保障工作。坚持“三保”^[8]支出优先顺序，建立起“定期报告+重点关注”的县级“三保”预算执行监控体系，有效完善了“三保”预警机制，市级和各县市区均未出现三保支出风险，库款系数^[9]维持在合理区间。1-11月，全市完成“三保”一般公共预算支出188.36亿元，为年度预算的92.90%。

3. 优化了财政管理。作为全省预算管理一体化建设第一批试点市州，按时按质完成了系统上线运行，全面提升了预算管理规范化、标准化和自动化水平。持续优化政府采购营商环境，推行“不见面开标”^[10]，获评了中国政府采购优化营商环境卓越奖。启动公共文化领域市与区财政事权与支出责任划分改革，有力推进和完善了城区财政体制。出台了水利建设、乡村振兴等专项资金管理办法，涉农资金使用更为规范、更加高效。先后组织开展了社保资金、“一卡通”^[11]、楼堂馆所、津补贴、财政收入虚增等一系列清查核查，确保家底明晰，运行规范。

4. 提升了资金绩效。完善绩效目标编报管理，2021年市本级预算单位整体支出和所有专项资金实现绩效目标覆盖率100%。预算单位对资金的使用和管理情况全程自行跟踪监控，财政部门对500万元以上的专项资金预算执行进度及绩效目标实现情况进行监管。加强绩效自评，市本级预算单位自评覆盖率100%，资金覆盖率99.3%。常态化推进财政重点评价，评价领域从专项资金拓展到单位整体支出、政府购买服务、社保基金、专户资金、政府性投资基金等，2021年评价项目37个，评价金额33.9亿元。制度化推进绩效“四评”^[12]，评价领域从重大民生专项拓展到政府投资基金、重大政策等，形成预算绩效管理合力。

5. 守住了风险底线。截止11月底，全市综合债务率^[13]较上年末下降11个百分点，其中市本级下降16个百分点，各县市区债务率均不同程度下降，全市债务风险总体可控。经测算，市本级年末债务风险等级将维持在二类地区，芦淞区风险等级预计由一类下降到二类，其余各县市区风险等级均维持上年末水平。积极推进政府隐性债务化解，争取财政部建制县置换债^[14]支持，我市超额完成年度化解任务。通过“六个一批” ^[15]、市级平滑基金等方式，稳妥平滑债务风险，今年以来我市未发生一起债务风险事件。全力推进高息债务置换，全年置换进度达到95.83%。

在财政改革和管理取得积极进展的同时，我们也清醒认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要是：收支矛盾持续显现，预算“紧平衡”状况突出；部分支出还不够精准有效，一些领域存在固化僵化现象；偿债压力较大，债务风险防控任务艰巨；现代财税体制建设还需加快，财政治理体系和治理能力现代化建设任重道远，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，努力加以解决。

二、2022年市本级财政预算草案

2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央和省、市各项决策部署，坚持稳增长与防风险并重、保总量与提质量并重、抓改革与惠民生并重。继续实施积极的财政政策，开源节流、提质增效，全力服务“六稳”、“六保”工作。坚持生财有道、用财有方，提高财政资源配置效率和资金使用效益；坚持政府过“紧日子”、精打细算，切实加强财政资源统筹，加大优化财政支出结构，着力保重点保民生；坚持改革创新，不断深化财税体制改革，创新财政管理方式，强化预算约束和绩效管理；坚持底线思维，完善政府债务管理机制，防范化解政府债务风险。努力打造发展财政、民生财政、实干财政、法治财政，为深入实施“三高四新”战略，全力培育制造名城、建设幸福株洲，加快建设现代化新株洲贡献财政力量。

按照上述指导思想，2022年市本级财政预算管理的总体思路是：突出一个主题，守住两条底线，推进三项改革，打造“四型财政”，聚焦五大重点。突出一个主题，就是全力推进财政高质量发展，为培育制造名城赋能，为建设幸福株洲助力；守住两条底线，就是守住“三保”支出底线，守住债务风险底线；推进三项改革，就是项目全生命周期管理、预算全范围覆盖、绩效全过程监控；打造四型财政，就是打造发展财政、民生财政、实干财政、法治财政；聚焦五大重点，就是聚焦全口径、统筹、紧平衡、标准化、数字赋能等五大重点领域的工作，相应加强财政管理，着力提升财政治理效能。

2022年市本级财政预算编制情况如下：

（一）一般公共预算：综合考虑全省预期增长目标和我市经济社会发展各方面因素，2022年市本级地方一般公共预算收入预期增长目标为8%，其中：地方税收增长10%。预计市本级地方一般公共预算收入为 45.59亿元。

地方收入形成的财力54.99亿元加上级补助收入28.55亿元、下级上解收入3.47亿元、调入预算稳定调节基金9.9亿元、经开区和市属国企上缴置换债券与专项债券利息3亿元，调入财力15.6亿元，其他列收列支财力10.13亿元，减上解上级支出5.25亿元、补助下级支出3.19亿元，预计2022年市本级一般公共预算总财力为117.2亿元，比2021年年初预算减少14.01亿元，主要原因是收到的上级提前下达转移支付减少。其中可支配财力94.57亿元，同比增加4.46亿元。

按照收支平衡的原则，使用当年财力安排一般公共预算支出117.2亿元，比2021年年初预算减少14.01亿元。

另外，上年结转指标预计安排支出9.3亿元，2022年一般公共预算总支出为126.5亿元。

（二）政府性基金预算：2022年市本级政府性基金财力预计为73.54 亿元，比2021年年初预算减少9.54亿元，主要原因是国土收入计划减少。其中：可支配财力12.81亿元，同比增加2685万元。列收列支财力60.73 亿元，同比减少9.81亿元。政府性基金预算支出安排73.54 亿元，比2021年年初预算减少 9.54亿元。

另外，上年结转指标预计安排支出10 亿元，2022年政府性基金预算总支出为83.54 亿元。

（三）国有资本经营预算：根据纳入2022年度国有资本经营预算编制的27家企业经营情况测算，2022年市本级国有资本经营收入为13831万元，加上级提前下达转移支付1304万元，国有资本经营收入共计15135万元；支出安排15135万元，其中：国有资本经营预算支出6995万元，上缴省社保基金支出660万元，调入一般公共预算统筹安排支出7480万元。

（四）社会保险基金预算：纳入2022年社保基金预算编制范围的为5项基金，即失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民医保基金和机关事业单位基本养老保险基金。2022年市本级社会保险基金收入预算69.33亿元，支出预算66.22亿元，本年收支结余3.1亿元，年末滚存结余预计为82.4亿元。

（五）具体支出安排情况：2022年市本级财政总支出预算为210.04亿元。其中：一般公共预算支出126.5亿元，政府性基金预算支出83.54亿元。

1.保人员工资支出安排30.14亿元，比上年预算减少559万元。其中：人员增加以及正常职务职级晋升相应增加人员经费5232万元。因公务员医疗补助滚存结余较大，2022年暂停安排5%的公务员医疗补助相应减少人员经费5791万元。增减相抵后比上年减少559万元。

2. 保机关运转经费安排11.45亿元，比上年增加3766万元。其中：对市直部门预算单位人均运转经费高于5万不超过10万（含10万）的按照不低于5%、高于10万元的按照不低于10%进行压减，共计压减机关运转经费3737万元。因协辅警待遇提标增加2553万元、中职免学费资金和助学金增加1556万元。另外，对个别增加职能职责的单位和财务管理规范、运转确实较为困难的单位酌情予以调整。

3.保基本民生支出13.31亿元，比上年增加9486.61万元。主要包括：机关社保养老及职业年金财政补助资金5亿元；教育专项经费3.11亿元；城乡居民医疗保险补助6738万元；城镇独生子女父母奖励经费5000万元；住房公积金增值收益补充廉租住房建设资金5000万元；推进取消药品加成改革专项经费2841万元；困难群众救助补助资金2400万元；基本公共卫生市级补助及考核经费1620万元；城区老人高龄补贴市级财政补助资金1100万元。

4.保必须安排的刚性支出45.78亿元，比上年增加5.71亿元。

（1）保政府债务利息和PPP政府付费支出安排19.88亿元，比上年增加1.28亿元，同口径增加2.55亿元。

（2）保障城市正常运转必需的支出9.04亿元，比上年增加5236.04万元。主要包括：污水、污泥处理运行经费1.5亿元；公交、智轨营运成本补贴（含智轨回购费用）1.35亿元；长株潭城际铁路运营补贴9000万元；南郊垃圾填埋场渗沥液处理服务费2500万元；新建固体废物填埋场生活垃圾应急填埋服务费1173.6万元；下县公路管养转移支付资金4222.82万元；支付历年工程欠款4000万元；城区公用电费4000万元；社区经费补助专项3970万元；市政道路及道路空洞检测、排水、桥梁等设施巡查养护和检测资金3100万元；公园管养经费2668.9万元；新能源公交车购置补贴2400万元；城区生活垃圾处理专项经费2283万元；节点广场、休闲广场维护经费及湘江义务救援、涉铁涉改经费2069万元；城区照明设施日常管理维护2000万元；规划编制费1670万元；一线环卫临聘工人待遇保障专项经费1800万元；城市管理信息采集管理经费1200万元；南郊渗滤液处理站扩容改造项目尾水外排管道建设费用1200万元；公共自行车运营维护更新及网络运营费1200万元；“四好农村路”、农村公路建设和管养市级配套资金1000万元；施工图审查政府购买服务1000万元；餐厨废弃物处理专项经费1000万元；保障性住房维护管理费用1000万元。

（3）保重点领域支出16.86亿元，比上年增加3.91亿元。其中：

“三个高地”建设专项安排9.76亿元，比上年预算增加3.13亿元，主要包括：“三高四新”财源建设专项安排6000万元；重点项目等政策兑现资金1.5亿元；乡村振兴专项8000万元；经济信息产业发展专项资金7500万元；科技发展专项经费5500万元；促进房地产企业发展优惠政策兑现5578万元；产业发展基金5000万元；规划配套费政策性返退支出3000万元；现代服务业发展专项资金3000万元；文化旅游发展专项资金3000万元（含神农大剧院运营补助）；航空会展专项经费900万元；发展资本市场政策兑现资金1500万元；金融业发展专项资金1440万元；林业生态保护修复及发展专项1300万元；县市区绩效考核奖励1100万元；招商、外贸政策兑现资金2000万元；创业担保贷款基金1000万元。

其他重点专项7.1亿元，比上年增加0.78亿元。主要包括：总预备费2.2亿元；税务征收经费1.5亿元；人才队伍建设专项经费3000万元；中南大学湘雅医学院附属株洲医院合作项目经费1000万元；衔接推进乡村振兴有效衔接补助资金2620万元；城区均衡性转移支付1500万元；煤矿亏损补贴及职工安置补贴1120万元；双高校建设经费1000万元；淘汰落后产能补贴1000万元。

以上四大类刚性支出共计100.68亿元，比上年增加6.98亿元。

5.其他事业发展专项支出6.7亿元，比上年减少4720万元。主要包括：水利建设专项经费3302.4万元；市直单位办公用房维修改造资金2750万元；创建国家生态园林城市建设经费2550万元；城管考评奖励资金2130万元；集中办公物业管理费2000万元；残疾人事业发展项目1142万元；宗地评估费1000万元；重点项目前期经费1200万元。

另外，调整取消已完工或已到期项目36个，减少项目预算支出1.77亿元。

6.“151”平台转型化债支出安排22.5亿元。

7.上级转移支付列收列支安排支出22.65亿元。

8.国土征收成本及其他列收列支安排支出38.21亿元。

9.上年结转指标预计安排支出19.3亿元。

（六）拟使用新增一般债券资金安排项目情况：2022年市本级拟使用新增一般债券安排支出7.4亿元，用于落实中央、省、市重点工作部署。为加快实施，已提前做好项目准备，待省财政厅正式下达额度后，将按规定及时提请市人大常委会审查批准预算调整方案。具体项目是：年度基础设施建设资金1.5亿元，廉租房、公租房项目建设资金1.47亿元,新建固体废物填埋场500米防护距离搬迁经费7961万元，田心片区提质改造项目5000万元；新华桥拆除重建工程4800万元，老旧小区专项整治经费3000万元，市实验学校、特殊教育学校搬迁经费2000万元，市疾病预防控制中心新建项目（一期）建设经费1000万元，西湖排渍站建设经费1000万元，best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心博物馆、美术馆搬迁经费600万元，best365网页版登录_Bets365_36365快速检测中心中心医院田心院区提质改造建设资金500万元。

（七）绩效评价结果运用情况

2021年，市财政共对33个专项资金、3个基金和1个部门整体支出进行了绩效评价（包括6个“四评”项目），其中：评价结果为“优”或“良”的有12个，占比32%；评价结果为“中”的有24个，占比65%；评价结果为“差”的1个，占比3%。在审核2022年预算时，根据绩效评价结果，对绩效评价结果为“优”或“良”的项目支出在上年预算数基础上增加安排2245万元，对绩效评价结果为“中”的项目支出在上年预算数基础上压减2963.6万元。

另外，按照要求，将2022年经开区财政收支预算简要报告如下：

2022年，经开区地方一般公共预算收入计划安排12.76亿元，增长9%。政府性基金收入计划安排34.6亿元。预计可实现财力46.84亿元，其中：一般公共预算财力12.24亿元，政府性基金财力34.6亿元。按照收支平衡原则，2022年支出安排46.84亿元，其中：一般公共预算支出12.24亿元，政府性基金支出34.6亿元。

三、扎实做好2022年财政改革和预算管理工作

2022年是党的二十大召开之年，也是落实市第十三次党代会精神开局之年，做好财政工作意义重大。全市财政工作将坚定不移贯彻新发展理念，把思想和认识统一到中央和省市对全年经济形势的判断和经济工作的部署上，科学谋划，精准施策，确保实现全年预算目标任务。

（一）加强财源建设，推动财政收入高质量增长。紧紧围绕高质量发展主线，实施服务“三高四新”财源建设工程^[16]，突出抓好“116”专项行动落实，做大做强主体税源，加力培育新兴税源，加大对市县财源建设的引导激励，逐步提升税收收入占地区生产总值比重，增加经济增长的“含金量”。完善对县市区财源建设考核办法，优化对新增税源的考核导向，确保财源建设实效。规范税收征管，压实涉税部门源头管税、协税护税责任，做到堵漏清收、应收尽收，严禁收取过头税。积极稳妥推进非税收入征管划转工作，强化部门协同共治，提高征管效率，降低征管成本，确保非税收入及时足额缴入国库。加快市本级与县市区综合治税平台一体化建设，以财税综合信息平台为依托，通过“数据-资源-财源”的转化，不断提升综合治税工作的成效。

（二）加强财政改革，推动财政治理效能新提升。加强全口径预算管理，在规范财政拨款和财政专户管理资金基础上，将事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、投资收益等单位资金全部纳入预算管理。加强政府性资源统筹管理，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，加大政府债券与预算资金的统筹力度，加大结余结转资金、行政事业单位存量资产等各类存量资源清理盘活力度，集中资金投向。推进财政支出标准化^[17]，探索建立以基本支出标准、项目支出标准、重大基本公共服务标准为主体的财政支出标准体系。依托预算管理一体化建设，推进项目全生命周期管理^[18]改革，重点完善预算项目库建设，并实行滚动管理、动态调整。采取指定评价、“双随机”等方式，加强对专项资金、重大投资项目以及国有资本资产使用等重点领域的绩效管理，探索财政支出未来收益评估，并将绩效结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，低效无效资金一律削减或取消。

（三）加强支出保障，切实兜牢“三保”底线。强化预算管理，调整支出结构，优化支出次序，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。“三保”支出保障责任落实不到位的地区，除应对突发事件支出外，一律不得安排资金用于其他支出事项。建立健全常态化过“紧日子”的长效机制，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，从严从紧审核部门项目申报，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。加强对库款管理情况的统一监测和预警，确保财政库款保障水平不低于0.3的警戒线。

（四）加强机制创新，切实防范政府债务风险。规范政府投资行为，从严审批政府投资项目，严格落实“无预算不立项，无来源不开工”，所有政府投资项目必须明确建设资金来源，经投融资决策委员会审定后再列入年度政府投资计划，确保隐性债务不新增。严格落实“一债一策” ^[19]机制，平台公司和县市区对到期债务提前3个月落实偿债资金来源，对于偿债资金有缺口确需市级层面统筹支持的，必须提前1个月向市委市政府正式提交债务风险缓释申请。从严审批新增融资，严控年融资成本7%以上的融资，严禁新增年融资成本8%以上的高息债务。完善“政银企”沟通协调机制^[20]，落实《关于降低国有企业融资成本 提高政府性资金综合效益的若干政策措施》，提高地方金融机构参与化债工作积极性，确保风险事件不发生。

（五）加强预算编审，更好服务人大预算审查监督。全面落实“审核预算重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展”改革要求，认真听取吸纳人大代表和社会各界意见建议，紧紧围绕落实市委、市政府重大决策部署，改进预算报告和草案编制工作，提高支出预算和政策的科学性有效性。主动向市人大报告国有资产、预算绩效、政府债务管理等重大改革工作，积极配合推进预算联网监督、绩效“四评”等工作，更好服务人大预算审查监督，形成互促互进的良好局面。

各位代表，百年征程风正劲，重任在肩再启航。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，在市委的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，紧盯“三高四新”战略目标，始终以新思想领航定向，砥砺前行、真抓实干，为全力培育制造名城、建设幸福株洲，加快推进高质量发展、建设富饶美丽幸福现代化新株洲贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

名词注释：

[1]一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全市一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全、农林水、节能环保支出，教育、科技、文化、体育支出、卫生、社会保障和就业支出及其他支出等；按照经济分类，包括机关工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。

[2]政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

[3]国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

[4]社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

[5]“116”行动方案：第一个“1”是指开展10项“堵漏清收”攻坚行动，第二个“1”是指抓好10项“培源增收”促进行动，“6”是指建立和强化6项工作机制。

[6]人均公共服务支出：是指财政公共服务支出与同期常住平均人口之比。包括财政支出中的教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育与传媒、城乡社区事务、住房保障、灾害防治与应急管理支出。

[7]预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

[8]“三保”支出：是指保运转、保工资、保基本民生的支出。

[9]库款系数：属于省财政厅对市县财政库款的监控指标，计算公式为月度库款余额/库款月均流出额，库款系数的安全区间为0.3-0.8，库款0.1为保障红线，低于0.1时，省将对市县进行约谈。

[10]政府采购“不见面开标”：2021年，我市开发建设了公共资源交易政府采购不见面开标系统，对政府采购项目实行网上投标、实时直播开标、供应商在线互动，切实降低了投标成本，为市场主体参与政府采购提供了最大便利。

[11]“一卡通”：是指在保持财政补贴政策不变、项目不变、标准不变的基础上，直接兑付到人到户的惠民惠农财政补贴资金通过“一卡通”系统发放（社会保险待遇发放及管理等中央和省另有规定的除外）。目前，我市纳入“一卡通”系统管理的惠民惠农补贴项目166个，涉及农业、水利、教育、民政、医疗等方面。

[12]绩效“四评”：是指单位自我评估、财政综合评价、审计或第三方政策性公开评审、人大审查和民主评议。

[13]综合债务率：计算公式为（政府债务余额+隐性债务余额+关注类债务+暂付款）/综合财力，为评估债务风险等级的依据。

[14]建制县置换债：是指2019年-2020年财政部针对建制县试点发行的隐性债务置换债券。

[15]“六个一批” ：是指省委、省政府明确的债务风险缓释措施，主要包括自接自盘（银接银）、替接他盘（银接非银）、延期回售、发新还旧、债务重组、债转股。

[16]“三高四新”财源建设工程：根据市人民政府办公室2021年7月19日印发《关于服务“三高四新”战略实施财源建设工程的意见》（株政办发〔2021〕6号）文件精神，通过实施重点产业税收提升计划、骨干税源企业培育计划、园区产业发展提质计划、县市区税收收入上台阶计划，稳步提升我市财政收入的质量和效益。

[17]财政支出标准化：为了在财政预算管理中获得最佳秩序，运用标准化的原理，对财政资金预算编审活动进行科学的总结，形成管理规范，用以指导财政和部门更有效地从事财政预算编审活动。

[18]预算项目全生命周期管理：以预算项目为基本单元，所有预算支出都以预算项目形式纳入预算管理，项目库管理涉及预算管理全过程；项目库与预算管理的各个环节都建立直接联系，动态反应项目预算调整调剂等引起的项目信息变化；项目库常态化开放申报和储备项目，实行预算项目跨年度滚动管理和定期清理。

[19]“一债一策”：是指提前谋划下一年度债务到期情况，明晰每笔到期债务的金额、时间、债权人和债权类型，形成本地区到期债务明细清单。根据到期债务清单，结合本地区实际，明确每笔到期债务的化债措施、资金来源和责任单位，科学编制债务偿还计划，精准制定应对预案。

[20]“政银企”沟通协调机制：是指由市政府牵头相关部门参与，金融机构、企业参加，定期会商研究金融等相关工作机制。

2022年政府预算公开表格